Memorandun de Planeación

Memorandun de Planeación

A)    CARACTERÍSTICAS FINANCIERAS Y DE OPERACIÓN DE LA COMPAÑÍA.

Giro:

Experiencia en el giro:  

Fecha de constitución:

R.F.C.:

Dirección:

Teléfono:                                            

A continuación se resumen las características principales de los rubros que forman los estados financieros, así como el volumen aproximado de sus operaciones.

Caja y bancos:

Fondos fijos: Existen       fondos fijos.

Cuentas de cheques: Se manejan         cuentas de cheques y         de inversión.

Cheques emitidos por mes:         aproximadamente.

Personas autorizadas para firmar cheques:

Cuentas por cobrar

Clientes: El  80 % de  sus clientes son extranjeros. Están divididos el clientes en dólares y en pesos

Políticas de crédito:

Clientes principales: Su principal cliente en dólares es                                    con el       % del total de la cartera  y                                   en pesos con el         % del total de la cartera

Otras cuentas por cobrar:

Facturas emitidas por mes:

Inventarios

Remisiones emitidas por mes:       aproximadamente.

Notas de entrada por mes:        aproximadamente.

Almacenes::. 

Compras:.  

Activo fijo:

Proveedores: Sus principales proveedores en dólares son (es)                                      con el         % entre los dos, del total del su cuenta por pagar  a proveedores en dólares

Prestamos bancarios:

Otras cuentas por pagar: Esta cuenta esta conformada por

Documentos por pagar :

Afiliadas:

Sus compañías afiliadas y operaciones que se realizan con ellas son:

COMPAÑÍA

OPERACIONES QUE REALIZAN

       

                                                                                               

Capital Contable:

El capital de la sociedad es variable, siendo el mínimo sin derecho a retiro de $                   . El capital social se encuentra representado por           acciones nominativas, con valor nominal de $           cada una y cuyos accionistas son los siguientes:

                                                                               FIJO            VARIABLE

ACCIONISTAS	SERIE B-I	SERIE BII	SERIE BIII	IMPORTE	% Part.

CARGO	NOMBRE
Administrador único
Comisario
Secretario
Representante legal

Resultados:

Ingresos: Las ventas representan el           %  del total de los ingresos.

Costo:

Su costo de ventas esta integrado.

Gastos: Sus gastos principales son:.

.

Resultado integral de financiamiento:

Esta integrado por.

Otros ingresos y gastos:

Esta cuenta se integra por

Impuestos:

En los últimos años se ha tenido obligación de realizar pagos de los siguientes impuestos:

CONTRIBUCIÓN	2006	2005
I. S..R.
IMPAC.
I. V. A.
ISR RETENIDO
IVA RETENIDO

Reexpresión: La compañía

B)    CRONOGRAMA

Las fechas importantes para nuestra revisión y entrega de informes al cliente son:

CONCEPTO	FECHA

C) CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL Y AYUDA A RECIBIR

En general son accesibles y cooperan con nosotros.

Principales funcionarios:

NOMBRE	PUESTO

D) UTILIZACIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA

Existe departamento de auditoría interna  Si (       )  No (      )

E) IMPLICACIONES POR EL USO DE P.E.D.

COMENTARIOS:

Por departamento se generan los siguientes reportes:

Contabilidad.- Diario, mayor, estados financieros, razones financieras y estadísticas de la operación.

Bancos.- Estados de cuenta, conciliaciones bancarias.

Cuentas por cobrar.- Auxiliares de clientes y antigüedad de saldos.

Inventarios.-Estado de costo de ventas mensual y acumulado.

Activo fijo.-Se tienen hojas de calculo por la depreciación contable-fiscal.

Cuentas por pagar.-Auxiliares de proveedores, impuestos por pagar y acreedores.

Ventas.-  Diarios de venta, pólizas de ingreso.

Costo.- Solo el estado de costo de ventas por diferencias de inventarios, pólizas de egreso y diario por compra de mercancías.

Impuestos.-Conciliación contable fiscal mensual y por los papeles de trabajo hojas de calculo.