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Memorandun de Planeación
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A)
CARACTERÍSTICAS FINANCIERAS Y DE OPERACIÓN DE LA COMPAÑÍA.
Giro:
Experiencia en el giro:
Fecha de constitución:
R.F.C.:
Dirección:
Teléfono:
A continuación se resumen las características
principales de los rubros que forman los estados financieros, así como el
volumen aproximado de sus operaciones.
Caja y bancos:
Fondos fijos: Existen fondos fijos.
Cuentas de
cheques: Se manejan cuentas de cheques y de inversión.
Cheques emitidos
por mes: aproximadamente.
Personas
autorizadas para firmar cheques:
Cuentas por
cobrar
Clientes:
El 80 % de sus clientes son extranjeros. Están divididos
el clientes en dólares y en pesos
Políticas de crédito:
Clientes principales: Su principal cliente en dólares es con el % del total de la cartera y en pesos con el % del total de la cartera
Otras cuentas por cobrar:
Facturas emitidas por mes:
Inventarios
Remisiones
emitidas por mes: aproximadamente.
Notas de entrada
por mes: aproximadamente.
Almacenes::.
Compras:.
Activo fijo:
Proveedores: Sus principales proveedores en dólares son (es) con el % entre los dos, del total del su cuenta por
pagar a proveedores en dólares
Prestamos bancarios:
Otras cuentas
por pagar: Esta cuenta esta conformada por
Documentos por
pagar :
Afiliadas:
Sus compañías
afiliadas y operaciones que se realizan con ellas son:
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COMPAÑÍA
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OPERACIONES
QUE REALIZAN
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Capital
Contable:
El capital de la sociedad es variable, siendo el mínimo sin
derecho a retiro de $
. El capital social se encuentra representado por acciones nominativas, con valor nominal de $ cada una y cuyos accionistas son los
siguientes:
FIJO VARIABLE
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ACCIONISTAS
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SERIE
B-I
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SERIE
BII
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SERIE
BIII
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IMPORTE
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% Part.
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CARGO
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NOMBRE
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Administrador único
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Comisario
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Secretario
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Representante legal
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Resultados:
Ingresos: Las ventas
representan el % del
total de los ingresos.
Costo:
Su costo de
ventas esta integrado.
Gastos: Sus gastos
principales son:.
.
Resultado
integral de financiamiento:
Esta integrado
por.
Otros ingresos y
gastos:
Esta cuenta se
integra por
Impuestos:
En los últimos
años se ha tenido obligación de realizar pagos de los siguientes impuestos:
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CONTRIBUCIÓN
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2006
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2005
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I. S..R.
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IMPAC.
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I. V. A.
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ISR RETENIDO
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IVA RETENIDO
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Reexpresión: La compañía
B)
CRONOGRAMA
Las fechas importantes para nuestra revisión y entrega de informes
al cliente son:
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CONCEPTO
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FECHA
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C) CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL Y AYUDA A RECIBIR
En general son
accesibles y cooperan con nosotros.
Principales
funcionarios:
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NOMBRE
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PUESTO
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D) UTILIZACIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA
Existe
departamento de auditoría interna Si
( )
No ( )
E) IMPLICACIONES POR EL USO DE P.E.D.
COMENTARIOS:
Por departamento
se generan los siguientes reportes:
Contabilidad.- Diario, mayor,
estados financieros, razones financieras y estadísticas de la operación.
Bancos.- Estados de
cuenta, conciliaciones bancarias.
Cuentas por
cobrar.- Auxiliares de clientes y antigüedad de saldos.
Inventarios.-Estado de costo
de ventas mensual y acumulado.
Activo fijo.-Se tienen hojas
de calculo por la depreciación contable-fiscal.
Cuentas por
pagar.-Auxiliares de proveedores, impuestos por pagar y acreedores.
Ventas.- Diarios de venta, pólizas de ingreso.
Costo.- Solo el estado
de costo de ventas por diferencias de inventarios, pólizas de egreso y diario
por compra de mercancías.
Impuestos.-Conciliación
contable fiscal mensual y por los papeles de trabajo hojas de calculo.
